司法實踐中對洗錢罪如何認定

司法實踐中對洗錢罪如何正確區分和認定
一.洗錢罪與掩飾隱瞞所得收益罪的界限
本法第312條規定的掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，與本條規定的洗錢罪，兩者都屬於連累犯的範疇，即行為人明知是犯罪分子的違法所得，仍事後給予了犯罪分子某種幫助，因此，兩者存在著很大的聯絡。但是，從具體犯罪構成要件而言，兩者也存在著以下幾方面的區別：
1．侵犯的客體不同，前者侵犯的是雙重客體，其中主要客體是金融管理秩序，從而該罪被歸類在“破壞社會主義市場經濟秩序罪”，後者侵犯的是單一客體，即社會管理秩序。
2．行為的物件不同，前者特指毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產生的收益，後者泛指一切犯罪的所得贓物。
3．行為方式不同，前者是指透過某類中介機構來隱瞞和掩飾違法所得及其收益的性質和來源，後者則包括窩藏、轉移、收購或代為銷售贓物四種行為。
司法實踐中對洗錢罪如何正確區分和認定
?二.洗錢罪與窩藏轉移隱瞞毒品毒贓罪的界限
本法第349條規定的窩藏、轉移、隱瞞毒品、毒贓罪與本條規定的洗錢罪，也在以下幾個方面存在區別：
1.侵犯的客體不同，前者侵犯的是雙重客體，其中主要是金融管理秩序，後者侵犯的是單一客體，即社會管理秩序。
2.行為的物件不同，前者指毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪等三大類罪的違法所得及其產生的收益，後者特指走私、販賣、運輸、製造毒品罪的毒品和毒贓。
3.行為方式不同，前者指行為人透過中介機構將有關違法所得及其產生的收益的來源和性質加以隱滿和掩飾，是屬於狹義上的“洗錢”行為，後者指行為人為走私、販賣、運輸、製造毒品罪的犯罪分子窩藏、轉移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財物，是屬於廣義上的“洗錢”行為。
4.沒有正當理由，協助轉換或者轉移財物，收取明顯高於市場的“手續費”的；
5.沒有正當理由，協助他人將鉅額現金散存於多個銀行賬戶或者在不同銀行賬戶之間頻繁劃轉的；
6.協助近親屬或者其他關係密切的人轉換或者轉移與其職業或者財產狀況明顯不符的財物的。
司法實踐中對洗錢罪如何正確區分和認定
三.其他方法
《解釋》還明確了以“其他方法”進行洗錢的六種情形。《解釋》規定，具有以下情形之一的，可以認定為刑法第一百九十一條第一款第(五)項規定的“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質”。
即：1，透過典當、租賃、買賣、投資等方式，協助轉移、轉換犯罪所得及其收益的；2，透過與商場、飯店、娛樂場所等現金密集型場所的經營收入相混合的方式，協助轉移、轉換犯罪所得及其收益的；3，透過虛構交易、虛設債權債務、虛假擔保、虛報收入等方式，協助將犯罪所得及其收益轉換為“合法”財物的；4，透過買賣彩票、獎券等方式，協助轉換犯罪所得及其收益的；5，透過賭博方式，協助將犯罪所得及其收益轉換為賭博收益的；6，協助將犯罪所得及其收益攜帶、運輸或者郵寄出入境的；7，透過前述規定以外的方式協助轉移、轉換犯罪所得及其收益的。